全省司法行政系统内部审计工作的调研

全省司法行政系统内部审计工作的调研前言：本文对当前全省司法行政系统内部审计工作基本现状展开分析、研判，概括了主要工作成效以及其存在的相关问题，并就下一步工作开展提出对策。根据省厅统一部署安排，近期，厅审计处围绕当前系统内部审计工作中面临的问题和困难，通过专项统计、实地走访、交流座谈等方式，展开专题调研。现将有关情况报告如下：一、系统内部审计工作概况近年来，全省司法行政系统内部审计职能部门贯彻、落实《国务院关于加强审计工作的意见》、《江苏省内部审计工作规定》等文件精神和柳厅长关于内部审计工作的明确要求，谋划审计思路，突出审计重点，强化审计监督。离任必审全面落实，任中审计有所突破，审计监督范围逐步扩大。（一）内部审计项目数量2013年以来，全省司法行政系统共开展内部审计项目3400个。厅审计处基于年度工作安排和处室职责，组织开展经济责任审计、厅直财务收支审计和政府采购评审等项目83个。监狱系统按照“六必审”的要求，组织开展离任审计、工程竣工决算审计、专项经费审计等项目3052个。戒毒系统按照省戒毒局统一部署，开展财务收支审计、建设工程审计、专项审计等项目198个。省辖市司法局安排财务、纪检人员开展公证处、律师协会、司法鉴定协会等单位经费检查、审计共67个。    从时间上看，全系统2013年上半年完成576个审计项目，2013年下半年完成707个审计项目，2014年上半年完成649个审计项目，2014年下半年完成746个审计项目，2015年上半年完成722个审计项目。完成审计项目总量总体呈上升趋势。    （二）内部审计工作成效2013年以来，全省司法行政系统开展内部审计工作,共提交审计报告1597篇，提出审计建议3288条。发现问题资金9234.98万元。促进增收节支11004.25万元，其中工程审减金额10359.8 万元，纠正违纪金额6.03万元，其他增收节支638.42 元。内部审计工作在规范权力运行、加强内部管理、防范事业风险、推动厉行节约等方面取得显著成效。（三）内部审计队伍情况截至2015年上半年，全省司法行政系统共有独立审计机构32个。省司法厅、省监狱局设立审计处，省属25个监狱、5个戒毒所均设立审计科（正科级建制），专门负责内部审计工作。13个省辖市司法局中，无独立内审部门，但有9个市司法局明确了承担内审职能的机构。全省司法行政系统共有专职内部审计人员87人，其中监狱系统71人，戒毒系统12人，厅机关4人。省辖市司法局中无专职内审人员。二、当前系统内部审计工作面临的主要问题当前全省司法行政系统内部审计工作开展平稳有序，发挥“免疫系统”功效，为司法行政事业发展提供有力保障。但是，受到体制机制等方面的限制和影响，系统内部审计工作也面临着一些问题和困难，需要正确认识和分析：（一）内部审计开展不均衡监狱和戒毒系统相比较：2013年以来，监狱系统26个单位共完成3052个审计项目，平均每个单位每年完成约47个项目。戒毒系统5个单位共完成198个项目，平均每个单位每年完成约16个项目。监狱系统审计发现问题资金8341.16万元，平均每个单位321万元；戒毒系统审计发现问题资金20.9万元，平均每个单位4万元；监狱系统审计促进增收节支10678.9万元，平均每个单位411万元；戒毒系统审计促进增收节支54.16万元，平均每个单位11万元。监狱单位的审计数量和成效均高于戒毒单位。    省辖市司法局之间相比较：2013年以来，全省省辖市司法局共完成67个项目，平均每个单位完成5个项目。南京、淮安、南通、无锡等市司法局完成审计项目相对较多，分别达18个、16个、12个、6个。镇江、苏州、连云港、扬州、常州、泰州、盐城等市司法局开展了内部审计工作，项目数量在1-4个之间。宿迁、徐州市司法局未开展内部审计项目。　　审计发现问题资金175.91万元，平均每个局13.5万元。促进增收节支9.67万元，平均每个局0.74万元。但只有南京、连云港、镇江、无锡、扬州等五个市司法局取得相应的审计成效。单位部分省辖市司法局合计南京连云港镇江无锡扬州审计发现问题资金（万元）113.6933.5310.6210.17.97175.91审计促进增收节支（万元） 9.67   9.67      可见，无论从开展内部审计数量还是从审计成效来看，监狱系统和戒毒系统相比、市司法局之间相比，内部审计开展并不均衡。（二）审计覆盖范围仍不全面一是