关于中小银行负债质量管理的实践与思考

关于中小银行负债质量管理的实践与思考 负债业务是商业银行筹措资金、形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他 业务的基础和起点，在商业银行经营和风控中占有举足轻重的地位。随着金融科技公司 快速兴起、金融脱媒不断深化、利率市场化逐步实现、金融市场不断发展，近年来商业 银行流动性风险事件日趋多发，以城商行为代表的中小银行在新形势下做好负债质量管 理面临更大挑战。2019年11月，国务院金融稳定发展委员会连续召开第九次、第十次会 议，重点关注如何夯实中小银行风险防范和抵御能力。在2020年全国银行业保险业监督 管理工作会议上，中国银保监会党委书记、主席XX指出，要全面加强资产和负债质量监 管，提高银行机构特别是中小机构负债的稳定性和匹配性。为此，我们利用XX辖内4家城 商行2011年至2020年近10年来负债业务有关数据，结合实地调研，研究探讨中小银行负 债业务现状及问题，并得出了若干结论与启示，以期促进中小银行加强负债管理、优化 负债结构、提升负债质量。 一、XX辖内法人城商行负债业务现状 XX辖内共有XX银行、XX银行、XX银行、XX商业银行4家法人城商行，既有全国排名 前列的大型城商行，也有中型、小型城商行。近年来，XX辖内城商行不断完善资产负债 管理体制机制，负债业务不断增长，负债来源更加丰富，为各项业务发展提供了蓬勃动 力，结构总体呈现“一降两增”特点。 （一）各项存款持续增长，占比有所下降。各项存款从XXXX年末的XXXX亿元增加至 XXXX年X月末的XXXXX亿元，增幅XXX.XX%。存款占总负债比例由XX.X%下降至XX.XX%。从 存款品种看，单位存款占比下降、个人存款占比持续上升，但个人存款在存款总额中的 占比尚低于XX%。从期限结构看，定期存款占比上升，活期存款占比由XXXX年末的XX.XX %下降至XXXX年X月末的XX.XX%。 （二）同业负债增速较快，占比明显增加。同业负债（含发行同业存单）从XXXX年 末的XXXX亿元增加至XXXX年X月末的XXXX亿元，增幅XXX.XX%，快于存款增速XXX.XX个百 分点。同业负债占总负债的比例由XX.XX%上升至XXXX年X月末的XX.XX%，XXXX年末该比例 一度达到XX.XX%的峰值。分品种看，同业存放从XXXX年末的XXX亿元增加至XXXX年X月末 的XXXX亿元，增幅XXX.XX%，主要是XXXX年影子银行专项整治后明显下降，峰值出现于X XXX年末的XXXX亿元；XXXX年XX月《同业存单管理暂行办法》发布，辖内城商行从XXXX年年 中开始陆续发行同业存单，至XXXX年X月末，同业存单发行余额XXXX亿元，占同业负债的 XX.XX%。 （三）资金来源多样化，规模大幅增加。除前述存款、同业负债外，城商行尚有发 行债券、央行融入两类负债来源。发债余额从XXXX年末的XXX亿元增加至XXXX年X月末的 XXXX亿元，占总负债比例X.XX%。主要是XX银行、XX银行发债较多，两家行合计发债规模 XXXX亿元。央行借款从XXXX年末的X亿元增加至XXXX年X月末的XXX亿元，占总负债比例X .XX%；计入向央行开展再贷款、再贴现、中期借贷便利（MLF）等融资后，央行融资占总 负债的X.XX%。 二、新形势下负债业务值得关注的问题 （一）负债结构不稳定。截至XXXX年X月末，辖内城商行同业负债XXXX亿元，较XX XX年末增加XXXX亿元，增幅XXX.XX%。同业负债占全部负债的比例XX.XX%，较XXXX年末上 升X.XX个百分点，个别城商行同业负债占全部负债的比例一度高达XX%。有研究认为，商 业银行对非存款负债的过度依赖容易引发流动性风险。根据中国银保监会披露的监管统 计数据，XXXX年X月末全国商业银行存款占总负债比例为XX.XX%，辖内城商行该比例仅为 XX.XX%，辖内城商行存款占比较低，仍通过同业负债做大规模。总体看来，辖内城商行 未全面树立正确发展理念，不同程度存在求大求快、依靠同业负债盲目扩张的情况。 （二）存款增长不稳定。作为最稳定、最基础的资金来源，存款稳定增长对中小银 行意义重大，但存款“冲时点”在辖内城商行仍不同程度存在。由于监管部门对存款偏离 度设定了监管要求，辖内城商行均努力将月末时点存款偏离度控制在监管标准内（XXXX 年X月至XXXX年X月为X%，XXXX年X月至今为X%），但月中“鼓肚子”、月末突击压降的情况 较为突出。如月末时常出现存款偏离度为负值、单位存款环比负增长等异常情况，其中 XXXX年底、XXXX年底辖内城商行平均存款偏离度为负值。个别行在XXXX年还出