在2024年全市成本绩效管理工作推进会上的讲话

在2024年全市成本绩效管理工作推进会上的讲话

同志们：

在国内国际环境严峻、收支矛盾进一步加剧的大背景下，实现效益成本最大化，是有效配置财政资源、提高公共服务质量和成效的最优选择。今天，我们在这里召开2024年全市成本绩效管理工作推进会，主要目的是总结前一阶段工作成果，分析当前存在的问题，进一步明确任务、压实责任，全力推进我市成本绩效管理工作再上新台阶。下面，我讲几点意见。

一、回顾过去，我们取得了积极进展

按照由简到难的原则，自2021年起**市陆续选取部分具有代表性、成本相对稳定、可复制可推广的项目开展成本绩效管理。2021年，**市财政局选取幼儿园运行、主城区路灯养护等项目开展成本绩效管理试点工作，探索开展预算执行中的成本控制及预算执行后的成本评价；2022年，**市财政局选取污水处理服务费、公交补贴等公用事业项目深入推进成本绩效结果应用，探寻成本绩效管理的突破口；2023年，**市在省厅工作部署的基础上，建立起“财政+部门+三方机构+区县”协同联动工作机制，实现了预算绩效管理全流程再造，推动了各级各部门成本绩效管理工作开展。

（一）定制度，打牢成本绩效管理基础

为切实有效解决预算管理中存在的“重投入、轻成本”问题，**市瞄准堵点、痛点，制定了《**市2023年度成本预算绩效管理实施方案》，从总体目标、工作分工、工作程序、结果应用、工作要求等六个方面为全市开展成本绩效管理工作指明方向。同时为提升部门单位对成本绩效管理的理解和认识，结合预算编制的相关要求，向各部门单位印发《成本效益分析指南》，指导部门单位做好成本效益分析工作。

（二）理流程，完善成本绩效管理体系

1.项目入库重分析。一是修订绩效目标模板，将成本指标列为绩效目标一级指标。2023年，市区两级对年初预算编制的4713个项目的总成本、分项成本、单位成本进行重点审核。2024年，预算编制提高审核要求，对成本构成是否合理、成本测算依据是否充分、预期目标是否矮化等进行重点核实。二是完善事前评估报告，强化成本效益分析。将经济性和成本构成作为财政事前评估重点，充分考察项目投入与产出是否相适应、成本控制措施是否完善。2024年，对全市39个新增重大政策项目开展财政事前评估，为项目开展全流程成本预算绩效管理打下坚实基础。

2.预算编制重细化。2024年，在预算编制中，全市各部门单位自主选择570个预算金额较大、体现部门单位重要职能的项目，开展成本效益分析，研判影响成本构成的关键因素，详细填写“项目测算表”，结合“绩效目标表”中的产出和效益指标，填报“项目支出成本效益分析表”。

3.预算审核重核定。市区两级财政部门审核预算时，重点审核项目可行性、必要性以及绩效目标体现出的成本情况，判断事权是否与支出责任相适应，关注是否与其他单位事权相重叠，确定成本设置是否正确。对成本金额填报模糊、成本分析不明确的项目，实施“一票否决”，予以退回。

4.预算执行重控制。项目执行过程中，督促部门单位严格控制成本。2023年，全市年中开展运行监控项目6191个，重点对项目成本情况进行分析，对偏离目标的及时纠偏，出现重大问题的暂停项目执行。同时，全市选取40个重点项目开展财政运行监控，重点关注成本控制情况和支出进度异常情况，形成监控报告，为完善政策和领导决策提供依据。